很多昆明的小公司老板对报税的态度有两种极端：一种觉得”小公司不用报税”，另一种是”报税太复杂了还是找代账吧”。实际上，小规模纳税人的报税没有想象中那么难，但也不能完全不管。
这篇文章把报什么税、什么时候报、怎么操作说清楚。看完至少你能判断代账公司有没有在认真帮你报。
一、小规模纳税人是什么
小规模纳税人是增值税上的分类，和”公司大小”不完全等同。简单理解：年应征增值税销售额在500万元以下的，通常是小规模纳税人。
绝大多数昆明的中小微企业和个体户都是小规模纳税人，包括刚注册的公司。
二、要报哪些税
小规模纳税人主要涉及这几个税种：
增值税：按季度申报。征收率一般是3%，目前国家有阶段性减免政策，具体减按多少以当期政策为准。月销售额不超过10万元（季度不超过30万元）的免征增值税。注意：免的是税额，申报还是得按时报。
企业所得税：按季度预缴，每年5月31日前完成上一年度的汇算清缴。税率一般是25%，小微企业有优惠政策，实际税率远低于这个数。
个人所得税（工资薪金）：如果你公司有发工资，每个月要代扣代缴员工的个税。
附加税费：城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加，跟着增值税走。增值税免了，附加税也免。
印花税：签合同、实收资本入账时涉及，金额不大但经常被忽略。
三、申报时间和周期
| 税种 | 申报周期 | 申报截止日 |
|---|---|---|
| 增值税 | 季度 | 每季度结束后次月15日前 |
| 企业所得税 | 季度预缴 | 季度结束后次月15日前 |
| 个人所得税 | 月 | 每月15日前 |
| 印花税 | 按次/按季 | 纳税义务发生后15日内 |
举例：2026年1月到3月的增值税，最晚要在4月15日之前申报。
四、在哪报、怎么操作
现在云南企业报税主要用”云南省电子税务局”，网页版和APP都有。
增值税申报步骤
登录云南省电子税务局 → 我要办税 → 税费申报及缴纳 → 增值税及附加税费申报（小规模纳税人）。
申报表不长，关键填这几个数：本期销售额（含税和不含税要分清）、本期免税额（符合条件的填）、本期应纳增值税额。系统会根据你填的销售额自动算税额。
如果这个季度没开过发票、没有经营收入：销售额填0，应纳增值税填0，提交就行。这就是”零申报”。零申报不是不申报。
企业所得税申报步骤
同样的路径，选择企业所得税申报。填季度的营业收入、营业成本、利润总额。系统根据利润自动计算应纳税额，小微企业会自动适用优惠税率。
个人所得税申报
如果有员工工资，需要去自然人电子税务局或个税扣缴客户端申报。没有员工也可以零申报。
五、几个容易出错的地方
混淆含税价和不含税价
申报表中的”销售额”填不含税金额。如果你的开票金额是含税的，需要先换算：不含税金额 = 含税金额 ÷（1+征收率）。很多人直接填了含税金额，导致多报了销售额。
忘了申报免税部分
享受增值税免税政策的企业，要把免税销售额也填报进去，不能直接填0。不填等于没享受政策优惠。
印花税漏报
公司成立时实收资本入账要交印花税，税率万分之五，减半征收后万分之二点五。金额不大，但漏报了被查到也是问题。
逾期申报
超出了申报截止日还没申报，会产生滞纳金和罚款。每次逾期罚款一般在200元以下（个体户），但多次逾期会有不良记录。
六、常见问题
Q：没开过发票就不需要报税吗？
需要。申报义务和有没有开发票没关系。没开票的收入也要申报，没有收入就零申报。
Q：自己报税难吗？
小规模纳税人的申报表本身不复杂，企业税种不多的话，自己花半小时就能搞定一个季度的申报。但如果你不确定自己填的数字对不对，或者涉及进项抵扣等复杂业务，建议前期找个代账公司做，等业务稳定了再考虑自己报。
Q：找代账公司报税，我需要做什么？
至少需要：每季度把经营数据和票据整理好交给代账公司、清楚知道自己报了什么税和报了多少钱、每季度结束后要一份申报完税证明留底。很多人找了代账就完全不管了，这不是对自己的公司负责。
Q：逾期申报了怎么办？
尽快去税务局补申报，主动补报的处罚通常比被查到轻。拖得越久越麻烦。
七、在昆明报税的实际经验
第一，云南省电子税务局的系统在工作日白天偶尔会卡，尤其是每个季度最后一周申报高峰。别等到最后一天才登上去报，提前两天报完省心。
第二，昆明的税务局对小微企业整体是偏友好的，只要你不是恶意偷漏税。如果申报出了错，主动去更正，一般不会被为难。
第三，如果在昆明多个区有经营，税务登记在你的注册地址所在区，跨区的经营收入也要在同一税务局申报。
八、报税之后的其他事情
报完税只是完成了税务义务。每年还有工商年报要做——昆明营业执照年报流程里写了详细步骤。另外，如果你不确定个体工商户到底要不要报税，可以看个体户要不要做账报税这篇文章。
